🛡️ Pension och försäkring

1. Vilka tre delar brukar den svenska pensionen delas in i?

1. Grundpension, folkpension och ATP
2. Garantipension, premiepension och kapitalförsäkring
3. Allmän pension, tjänstepension och eget sparande
4. Statlig pension, kommunal pension och privat pension

Pensionen brukar illustreras som en pyramid eller trappa med tre delar: den lagstadgade allmänna pensionen, den kollektivavtalade eller individuellt avtalade tjänstepensionen samt eget frivilligt sparande.

2. Hur stor andel av den pensionsgrundande inkomsten avsätts årligen till den allmänna pensionen?

1. 4,5 procent
2. 10,21 procent
3. 18,5 procent
4. 31,42 procent

Totalt avsätts 18,5 procent av den pensionsgrundande inkomsten, varav 16 procentenheter går till inkomstpensionen och 2,5 procentenheter till premiepensionen.

3. Hur fördelas avsättningen mellan inkomstpension och premiepension?

1. 9,25 procent vardera
2. 10 procent till inkomstpension och 8,5 procent till premiepension
3. 18,5 procent till inkomstpension och inget till premiepension
4. 16 procent till inkomstpension och 2,5 procent till premiepension

Av de 18,5 procenten går 16 procentenheter till inkomstpensionen, som är ett fördelningssystem, och 2,5 procentenheter till premiepensionen, som är ett fonderat system.

4. Vad kännetecknar inkomstpensionen?

1. Ett fördelningssystem där dagens avgifter finansierar dagens utbetalningar och pensionsrätterna räknas upp med inkomstindex
2. Ett fonderat system där varje individ äger sina värdepapper
3. En förmånsbestämd pension som garanterar 65 procent av slutlönen
4. En skattefri grundtrygghet

Inkomstpensionen är avgiftsbestämd men fungerar som ett fördelningssystem. Pensionsbehållningen är fiktiv och räknas upp med inkomstindex, som följer inkomstutvecklingen i samhället.

5. Vad innebär premiepensionen?

1. En garanterad pension från staten
2. En fonderad del där individen själv väljer fonder och bär placeringsrisken
3. En del av tjänstepensionen
4. En skattefri bonus vid 65 års ålder

Premiepensionen är fonderad. Individen väljer fonder på fondtorget och bär själv placeringsrisken. Den som inte gör ett aktivt val placeras i förvalsalternativet AP7 Såfa.

6. Vad är förvalsalternativet inom premiepensionen?

1. Ett bankkonto med statlig garanti
2. En traditionell försäkring hos Alecta
3. En global indexfond hos valfri bank
4. AP7 Såfa, en generationsanpassad lösning med aktiefond och räntefond

AP7 Såfa är statens förvalsalternativ. Den kombinerar AP7 Aktiefond och AP7 Räntefond och trappar successivt ned aktieandelen med stigande ålder.

7. Vad är bromsen, eller balanseringen, i pensionssystemet?

1. En mekanism som dämpar uppräkningen av pensionerna när systemets skulder överstiger tillgångarna
2. En regel som stoppar utbetalningar vid lågkonjunktur
3. En begränsning av hur mycket premiepension man får ta ut
4. En avgift som tas ut vid tidigt uttag

Balanseringen aktiveras när balanstalet understiger ett, det vill säga när systemets skulder är större än tillgångarna. Uppräkningen av pensionsrätter och pensioner dämpas då.

8. Vad är garantipension?

1. En försäkring mot fallande börskurser
2. En garanterad avkastning på premiepensionen
3. En grundtrygghet som betalas ut till den som haft låg eller ingen pensionsgrundande inkomst, och som avräknas mot inkomstpensionen
4. Ett tillägg som alla får utöver inkomstpensionen

Garantipensionen är en utfyllnad för dem med låg eller ingen inkomstpension. Den är inkomstprövad och trappas av när inkomstgrundad pension ökar. Den kräver också viss tid av bosättning i Sverige.

9. Vad gäller för pensionsgrundande inkomst i förhållande till inkomsttaket?

1. Inkomster över taket ger dubbel pensionsrätt
2. Inkomster över taket ger inte någon ytterligare pensionsrätt i den allmänna pensionen
3. Det finns inget tak för pensionsgrundande inkomst
4. Taket gäller endast för egenföretagare

Den allmänna pensionen är takad. Inkomster över taket, uttryckt i inkomstbasbelopp, ger ingen ytterligare allmän pensionsrätt. Det är därför tjänstepensionen blir särskilt viktig för höginkomsttagare.

10. Vad är pensionsgrundande belopp?

1. Summan av alla inbetalda tjänstepensionspremier
2. Den del av lönen som ligger över inkomsttaket
3. Fiktiva belopp som ger pensionsrätt vid exempelvis studier, värnplikt, sjuk- och aktivitetsersättning samt år med små barn
4. Det belopp som garantipensionen beräknas på

Utöver faktiska inkomster ger vissa situationer pensionsrätt genom pensionsgrundande belopp, bland annat barnår, studier, plikttjänstgöring och sjuk- eller aktivitetsersättning.

11. Vad kallas den ålder från vilken allmän pension tidigast kan tas ut, och som är kopplad till medellivslängdens utveckling?

1. Garantiåldern
2. Riktåldern, som styr de lägsta uttagsåldrarna i det allmänna systemet
3. Avtalsåldern
4. Basåldern

Riktåldern följer medellivslängdens utveckling och styr när allmän pension tidigast kan tas ut samt när garantipension kan börja betalas ut. Åldersgränserna höjs successivt.

12. En kund vill veta konsekvensen av att ta ut allmän pension tidigt.

1. Pensionen betalas ut som ett engångsbelopp
2. Den månatliga pensionen blir högre
3. Uttagsåldern påverkar inte beloppet
4. Den månatliga pensionen blir lägre livet ut, eftersom kapitalet fördelas över fler utbetalningsår

Ett tidigt uttag innebär fler utbetalningsmånader och ingen fortsatt uppräkning av intjänandet, vilket ger en varaktigt lägre månadspension. Effekten är livsvarig.

13. Vad kännetecknar en premiebestämd tjänstepension?

1. Premien är bestämd på förhand medan den slutliga pensionen beror på avkastning och avgifter
2. Pensionen är bestämd som en andel av slutlönen
3. Arbetsgivaren garanterar ett visst pensionsbelopp
4. Premien varierar med den anställdes ålder och pensionen är garanterad

I ett premiebestämt system vet man vad som betalas in men inte vad som kommer ut. Individen bär placeringsrisken. I ett förmånsbestämt system är det tvärtom.

14. Vad kännetecknar en förmånsbestämd tjänstepension?

1. Pensionen betalas alltid ut som engångsbelopp
2. Den anställde väljer själv fonder och bär risken
3. Premien är fast och pensionen okänd
4. Pensionens storlek bestäms i förväg, ofta som en andel av slutlönen, och arbetsgivaren bär risken

Den förmånsbestämda pensionen utlovar en viss nivå, vanligen en procentandel av slutlönen. Arbetsgivaren ansvarar för att kapitalet räcker och bär därmed risken.

15. Vilket tjänstepensionsavtal gäller för privatanställda tjänstemän?

1. ITP
2. SAF-LO
3. PA 16
4. AKAP-KR

ITP gäller för privatanställda tjänstemän. SAF-LO avser privatanställda arbetare, PA 16 statligt anställda och AKAP-KR anställda i kommuner och regioner.

16. Vad är den huvudsakliga skillnaden mellan ITP 1 och ITP 2?

1. ITP 1 gäller arbetare och ITP 2 tjänstemän
2. ITP 1 är förmånsbestämd och ITP 2 premiebestämd
3. ITP 1 är helt premiebestämd, medan ITP 2 i huvudsak är förmånsbestämd
4. ITP 1 saknar efterlevandeskydd medan ITP 2 alltid har det

ITP 1 är premiebestämd och omfattar i huvudsak yngre födelsekullar. ITP 2 är i grunden förmånsbestämd, med en premiebestämd del som kallas ITPK.

17. Vad är ITPK?

1. Den förmånsbestämda kärnan i ITP 2
2. En premiebestämd kompletterande del inom ITP 2 där den anställde själv väljer förvaltning
3. En sjukförsäkring inom ITP
4. En avgift som betalas till Collectum

ITPK är den premiebestämda delen av ITP 2. Den anställde väljer bolag och förvaltningsform samt kan lägga till återbetalningsskydd eller familjeskydd.

18. Vilken funktion har en valcentral, exempelvis Collectum eller Fora?

1. Att besluta om pensionsåldern
2. Att förvalta pensionskapitalet i egen regi
3. Att utöva tillsyn över försäkringsföretagen
4. Att administrera den anställdes val av förvaltare och förmedla premierna inom tjänstepensionsavtalet

Valcentralen är en administrativ nav mellan arbetsgivare, anställd och försäkringsföretag. Collectum administrerar ITP, Fora administrerar SAF-LO.

19. Vad händer om en anställd inte gör något aktivt val i sin premiebestämda tjänstepension?

1. Kapitalet placeras i avtalets förvalsalternativ, som normalt är en traditionell försäkring utan återbetalningsskydd
2. Premierna betalas inte in
3. Kapitalet placeras i en global aktiefond
4. Den anställde förlorar rätten till tjänstepension

Varje avtalsområde har ett upphandlat förvalsalternativ, i regel traditionell försäkring med låg avgift. Återbetalningsskydd ingår normalt inte utan aktivt val.

20. En kund har både ITP 2 och ITPK och funderar på att byta arbetsgivare. Vad bör rådgivaren särskilt uppmärksamma?

1. Att hela tjänstepensionen upphör vid byte
2. Att den förmånsbestämda delen är kopplad till slutlönen och att ett byte kan påverka den intjänade förmånen
3. Att ITPK automatiskt omvandlas till allmän pension
4. Att kapitalet betalas ut kontant vid anställningens slut

I ett förmånsbestämt system påverkar löneutveckling och anställningstid förmånens värde. Vid byte av arbetsgivare eller avtalsområde blir förmånen fribrevslagd, vilket kan påverka slutresultatet.

21. Vad menas med att en tjänstepension blir ett fribrev?

1. Att kapitalet överförs till den allmänna pensionen
2. Att försäkringen sägs upp och kapitalet betalas ut
3. Att premieinbetalningarna upphör men det intjänade kapitalet eller förmånen ligger kvar och förvaltas till utbetalning
4. Att försäkringen blir avgiftsfri

Ett fribrev innebär att inbetalningarna upphör, exempelvis vid byte av arbetsgivare, men den intjänade rätten kvarstår och betalas ut vid pensioneringen.

22. Vad innebär avdragsrätten för arbetsgivarens tjänstepensionspremier?

1. Arbetsgivaren får göra avdrag inom vissa gränser och betalar särskild löneskatt på pensionskostnaden
2. Premierna är aldrig avdragsgilla
3. Premierna är avdragsgilla utan begränsning och utan löneskatt
4. Avdrag medges först vid utbetalningen till den anställde

Tryggandekostnader för pension är avdragsgilla inom en beloppsram kopplad till lönen. På pensionskostnaden betalar arbetsgivaren särskild löneskatt.

23. Vad gäller i dag för avdragsrätten för privat pensionssparande för de flesta löntagare?

1. Avdragsrätten är slopad för samtliga utan undantag
2. Alla får dra av obegränsat
3. Avdragsrätten gäller alla med tjänstepension
4. Avdragsrätten är i princip slopad, men finns kvar för dem som helt saknar pensionsrätt i anställning eller har inkomst av aktiv näringsverksamhet

Den allmänna avdragsrätten är avskaffad. Kvar finns den för personer utan pensionsrätt i anställning och för dem med inkomst av aktiv näringsverksamhet, inom vissa gränser.

24. En anställd kund utan avdragsrätt vill spara långsiktigt till pensionen. Vad är normalt lämpligast att diskutera?

1. En pensionsförsäkring med avdrag
2. Ett låst pensionssparkonto med uttag tidigast vid 55 år
3. Sparande i ISK eller kapitalförsäkring, som är flexibelt och inte låser kapitalet
4. Kontantsparande på lönekontot

Utan avdragsrätt blir en pensionsförsäkring ofördelaktig, eftersom utbetalningen ändå beskattas som inkomst av tjänst. ISK eller kapitalförsäkring schablonbeskattas och ger större flexibilitet.

25. Vilken är den kortaste utbetalningstiden för en pensionsförsäkring enligt inkomstskattelagen, som huvudregel?

1. Ett år
2. Fem år
3. Tre år
4. Tio år

Huvudregeln är att en pensionsförsäkring ska betalas ut under minst fem år. Vid utbetalning från 65 års ålder finns möjlighet till en kortare period om minst tre år under vissa förutsättningar.

26. Kan kapital i en pensionsförsäkring återköpas fritt?

1. Nej, återköp är starkt begränsat och tillåts i huvudsak endast vid små värden eller efter dispens
2. Ja, när som helst
3. Ja, efter fem år
4. Ja, om försäkringstagaren fyllt 55 år

En pensionsförsäkring omfattas av ett återköpsförbud. Undantag finns för försäkringar med lågt värde samt efter dispens från Skatteverket vid synnerliga skäl.

27. En kund vill ta ut hela sin tjänstepension som ett engångsbelopp vid 65 års ålder. Vad gäller?

1. Det är alltid möjligt vid 65 år
2. Det är normalt inte möjligt, eftersom pensionsförsäkring ska betalas ut periodiskt under minst fem år
3. Det är möjligt om beloppet överstiger tio prisbasbelopp
4. Det är möjligt men medför dubbel beskattning

Kvalitativa krav i inkomstskattelagen kräver periodiska utbetalningar. Ett engångsuttag skulle innebära att försäkringen inte längre uppfyller villkoren för en pensionsförsäkring.

28. Vilken skatteeffekt kan ett kort uttag av tjänstepension få för en kund som samtidigt arbetar?

1. Ingen skatteeffekt uppstår
2. Pensionen blir skattefri
3. Pensionen beskattas alltid som kapitalinkomst
4. Den samlade inkomsten kan passera skiktgränsen och ge statlig inkomstskatt på en del av beloppet

Pension beskattas som inkomst av tjänst och läggs samman med lön. Ett koncentrerat uttag kan därför lyfta inkomsten över skiktgränsen och utlösa statlig inkomstskatt.

29. Vad innebär återbetalningsskydd i en pensionsförsäkring?

1. Att premierna återbetalas vid arbetslöshet
2. Att försäkringsbolaget garanterar inbetalt kapital
3. Att det kvarvarande kapitalet betalas ut till förmånstagarna om försäkringstagaren avlider
4. Att kapitalet skyddas mot inflation

Återbetalningsskyddet innebär att pensionskapitalet går till efterlevande i stället för att tillfalla försäkringskollektivet. Det kostar i form av utebliven arvsvinst.

30. Vad är arvsvinst i en pensionsförsäkring?

1. En avgift som tas ut vid dödsfall
2. Den avkastning som tillfaller arvingarna
3. Ett tillägg som betalas av staten
4. Kapital från avlidna försäkrade utan återbetalningsskydd som fördelas till kvarvarande försäkrade i kollektivet

Den som avstår återbetalningsskydd tillför sitt kapital till kollektivet vid dödsfall. Kvarvarande försäkrade får därför arvsvinster, vilket höjer deras pension.

31. En ensamstående kund utan barn frågar om hon bör välja återbetalningsskydd. Vad är en korrekt utgångspunkt?

1. Skyddet ger normalt begränsad nytta när det saknas efterlevande att skydda, och kostar i form av uteblivna arvsvinster
2. Skyddet bör alltid väljas oavsett familjesituation
3. Skyddet är kostnadsfritt och bör därför alltid väljas
4. Skyddet krävs enligt lag

Återbetalningsskyddet finansieras genom att den försäkrade avstår arvsvinster. Saknas personer som skulle behöva skyddet blir kostnaden svår att motivera, men kundens önskemål ska respekteras och dokumenteras.

32. Vad är familjeskydd i en tjänstepension?

1. En garanti för pensionens storlek
2. Ett skydd mot sjukdom
3. Ett tillägg som ger efterlevande en tidsbegränsad månatlig utbetalning om den försäkrade avlider under yrkeslivet
4. En rätt att flytta kapitalet

Familjeskyddet är en riskförsäkring som ger efterlevande ett månadsbelopp under ett antal år vid dödsfall. Det finansieras med en premie och saknar sparvärde.

33. Vilka kan normalt vara förmånstagare till en pensionsförsäkring?

1. Vem som helst som försäkringstagaren pekar ut
2. Make, sambo, tidigare make eller sambo samt barn eller styvbarn till någon av dessa
3. Endast bröstarvingar
4. Endast make eller registrerad partner

Kretsen av tillåtna förmånstagare till en pensionsförsäkring är begränsad i inkomstskattelagen. En kapitalförsäkring har däremot en fri förmånstagarkrets.

34. Vad kännetecknar en traditionell försäkring?

1. Kapitalet placeras alltid i aktier
2. Kunden väljer själv fonder och bär hela risken
3. Försäkringsföretaget förvaltar kapitalet och lämnar normalt en garanti på ett visst belopp
4. Avkastningen är alltid högre än i fondförsäkring

I traditionell försäkring sköter försäkringsföretaget placeringarna och lämnar oftast en garanti. Utöver garantin kan återbäring tillkomma, beroende på förvaltningsresultatet.

35. Vad kännetecknar en fondförsäkring?

1. Försäkringsbolaget garanterar kapitalet
2. Kunden väljer fonder, bär placeringsrisken och får normalt ingen garanti
3. Kapitalet placeras i obligationer med garanterad ränta
4. Avkastningen bestäms av konsolideringsgraden

I fondförsäkring är värdet lika med fondandelarnas värde. Kunden bär risken och kan byta fonder, men saknar normalt garanti.